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电子发票
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黄之婧·头豹分析师
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行业定义
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(2023年12月29日修订)第三条,电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。此外,电子发票是纸质发票管理模式下的发票电子化,需专用税控设备开具并进行票种核定、领用验旧等。近年来,中国持续加大全面数字化的电子发票(数电票)推广及使用力度,此类发票具有领票流程更简化、发票开具更便捷、入账归档一体化等优势。
AI访谈
行业分类
电子发票行业可分为增值税电子专用发票及增值税电子普通发票两类:
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行业特征
电子发票行业的特征包括使用场景丰富、试点布局广泛及行业竞争激烈。
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电子发票行业

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电子发票行业
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竞争格局
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摘要
得益于数字经济的发展及财税领域数字化转型需求的增长,电子发票行业发展迅速。电子发票具有领票流程简化、开具便捷等优势,因此广泛应用于各行业。近年来,中国正加大电子发票推广力度,试点范围不断扩大。电子发票市场规模持续增长,竞争激烈,电子发票厂商提供多样化服务。未来,随着数电票时代的来临和云计算服务价格下降,电子发票行业将迎来更大发展空间。
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1位分析师赞同
电子发票行业最常用的定义是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的以电子方式存储的收付款凭证。这种定义凸显了电子发票的核心属性,即其电子化和收付款凭证的双重身份。 与其他相关定义相比,电子发票更强调其电子化特性,与传统的纸质发票形成鲜明对比。电子发票具有实时性、交互性、低成本和易存储等优势,能有效节省企业在发票上的成本,并与企业内部的系统相结合,提供决策支持。 而与其他电子凭证相比,电子发票在税务管理和国家监管方面扮演着重要角色,其发票号码采用全国统一编码,采用统一防伪技术,确保了其合法性和有效性。 综上所述,电子发票行业最常用的定义既突出了其电子化特性,又强调了其在经济活动中的凭证作用,与其他定义存在明显区别和差异。
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根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(2023年12月29日修订)第三条,电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。此外,电子发票是纸质发票管理模式下的发票电子化,需专用税控设备开具并进行票种核定、领用验旧等。近年来,中国持续加大全面数字化的电子发票(数电票)推广及使用力度,此类发票具有领票流程更简化、发票开具更便捷、入账归档一体化等优势。
[1]
1:中税网、国家税务总局
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电子发票行业的主流分类标准,通常依据其功能和用途进行划分。根据这一标准,电子发票主要分为以下几类: 首先是销售类电子发票,它主要适用于商品销售交易,详细记录了商品信息、交易金额等关键数据,为买卖双方提供了便捷的购买凭证。其特点在于信息详尽,能够直观反映交易内容。 其次是服务类电子发票,它涵盖了餐饮、住宿、旅游、娱乐等各类服务性交易。这类发票不仅作为服务消费的凭证,还能详细记录服务项目、价格等信息,有助于提升服务行业的透明度和规范性。 另外,还有运输类电子发票,主要针对物流、货运等运输行业。这类发票具有专业性强、信息量大等特点,能够全面反映运输过程中的各项费用和服务内容。 最后,税务类电子发票也是一类重要的分类,包括增值税电子普通发票、专用发票等。这类发票具有法律效力,是税务部门监管税收的重要依据,其特点在于严谨性和规范性。 各分类电子发票的特点和差异主要体现在适用范围、信息内容、使用场景等方面。销售类电子发票注重商品信息的记录,服务类电子发票则更强调服务内容的描述;而运输类电子发票则侧重于运输过程的费用和服务内容的记录。税务类电子发票则具有更高的法律效力,是税收征管的重要依据。这些差异使得各类电子发票在各自的领域内发挥着不可替代的作用。
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电子发票行业可分为增值税电子专用发票及增值税电子普通发票两类:
电子发票行业基于用途的分类
电子发票分类
增值税电子专用发票
增值税电子专用发票由各省税务局监制,采用电子签名代替发票专用章,属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。
增值税电子普通发票
增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票一致。
[2]
1:中税网
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在中国电子发票行业中,商业模式、竞争环境以及发展前景是三个尤为重要的维度。以下是对这三个维度的详细分析,并结合数据论证。 首先,商业模式方面,中国电子发票行业呈现出多元化和创新性的特点。随着技术的不断进步,电子发票的生成、传输、存储和管理方式也在不断创新。例如,云计算、大数据和人工智能等技术的应用,使得电子发票的处理更加高效、便捷和安全。同时,电子发票的商业模式也在不断探索和拓展,如与电商平台、支付平台等合作,实现电子发票的自动生成和推送,为用户提供更加便捷的服务。 根据智研咨询发布的数据,2023年中国电子发票服务行业市场规模约为12.08亿元,同比增长12.5%。这一数据充分说明了电子发票行业的市场规模正在不断扩大,商业模式也在不断创新和完善。 其次,竞争环境方面,中国电子发票行业呈现出激烈的市场竞争态势。众多企业纷纷进入电子发票领域,通过技术创新、服务优化等方式提升竞争力。同时,政府部门也在积极推动电子发票的普及和应用,为行业发展提供了有力支持。然而,随着市场竞争的加剧,电子发票企业也面临着诸多挑战,如如何提升服务质量、降低成本、保障信息安全等。 根据前瞻产业研究院发布的数据,截至2023年10月,中国电子发票行业中标金额分布主要在100-300万元间,中标事件达到5826件。这一数据表明,电子发票行业的市场竞争非常激烈,众多企业都在争夺市场份额。 最后,发展前景方面,中国电子发票行业具有广阔的发展前景。随着数字化、网络化、智能化的深入发展,电子发票的应用场景将不断拓展,市场需求也将持续增长。同时,政府政策的支持和推动也为行业发展提供了有力保障。未来,电子发票行业将继续保持快速发展的态势,成为数字经济时代的重要支撑。 根据国家税务总局发布的数据,近年来出台的各项税收政策对电子发票的使用提出了更高的要求,加速了电子发票行业的发展。此外,随着社会对绿色环保的日益重视,电子发票作为一种环保、节能的发票形式,也将得到更广泛的应用和推广。 综上所述,中国电子发票行业在商业模式、竞争环境和发展前景等方面都呈现出积极的态势。随着技术的不断进步和市场的不断扩大,电子发票行业将继续保持快速发展的态势,为数字经济时代的发展提供有力支撑。
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电子发票行业的特征包括使用场景丰富、试点布局广泛及行业竞争激烈。
1
使用场景丰富
电子发票对于企业而言,无印制、打印、储存和邮寄等成本,可节约相关费用;对于消费者而言,在发生交易时,收取电子发票,并可在税务机关网站查验发票信息,可节约时间成本;对于税务部门而言,电子发票数据实时连接税务部门,更便于查询开票数据。得益于电子发票的便利性,电子发票行业的应用场景趋于丰富,涉及电子商务、公用事业、金融保险、高速公路、餐饮、百货商超等行业。随着数电票的推广,特定业务如稀土、不动产销售、旅客运输服务等场景业务纳税人开具发票的需求得到满足。
2
试点布局广泛
随着数字经济的快速发展,财税领域数字化转型需求日益强烈,为提高企业效率、减少社会成本,中国正在进一步规范和推广电子发票的使用。2019年,中国国家税务总局建设电子发票公共服务平台,旨在为纳税人提供电子发票开具等基本公共服务。2021年,上海市、广东省、内蒙古自治区三地部分地区的部分纳税人已开展数电票试点工作。2023年,试点工作再扩围,中国数电票开票试点省份(含计划单列市)已达16个,受票范围逐渐覆盖中国所有地区。
3
行业竞争激烈
市场上的电子发票厂商主要可分为税控设备供应商、传统ERP厂商、新兴的独立平台及支付平台,各类厂商竞逐市场份额,竞争激烈。税控设备供应商如航信、百旺金赋,在其提供税控设备基础上,提供电子发票增值服务;传统ERP厂商如用友、金蝶,在其为企业提供财务、业务管理的基础上,借助电子发票平台提供业财资税一体化解决方案;新兴的第三方独立平台如国票信息、上海云砺,通过借助互联网技术优势,提供SAAS模式的独立服务;支付平台如微信、支付宝在提供支付业务的基础上增加了电子发票开具服务。
[3]
1:中税网、上海税务、佳友科技软件、上海国家会计学院
中税网、上海税务、佳友科技软件、上海国家会计学院
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